будни 8:30-17:00
8 (800) 770-08-07 Налоговая реформа 2025 года: основные изменения
📈 повышается налоговая ставка на прибыль с 20% до 25%, для ИТ-компаний — с 0 до 5%;
📈 увеличиваются лимиты для перехода на УСН, а также сохранения возможности работать на нём;
💰 "упрощенцы" начнут платить НДС: 5% (доходы от 60 до 250 млн ₽ в год) и 7% (от 250 до 450 млн ₽ в год);
❌ отменяются повышенные ставки для «упрощёнки»: будут действовать базовые ставки 6% (для УСН «Доходы») и 15% (УСН «Доходы минус расходы»);
📊 новая прогрессивная шкала НДФЛ: будет 5 стандартных налоговых ставок вместо действующих 2. Это не коснётся работников Крайнего севера и приравненных районов (останется действующая шкала);
⛱ появляется новый налог — туристический, он придёт на замену курортного сбора для всей территории России. Налог будут взимать со стоимости услуг проживания, а платить его будут владельцы отелей, гостиниц и хостелов. Формула: турист. налог = стоимость услуг проживания [без НДС] х ставка налога;
🏠 новые правила на сделки с недвижимостью: НДФЛ при продаже квартиры 13% (если прибыль от продажи до 2,4 млн ₽) и 15% (если свыше 2,4 млн ₽). НДФЛ необходимо платить, если владели недвижимостью < 3 лет. Также увеличатся пошлины для ФЛ и бизнеса при сделках с недвижимостью;
💸 новый порядок начисления НДФЛ на доходы по вкладам: снизится порог, по достижении которого будут применять ставку НДФЛ 15% при получении дивидендов, доходов от продажи ценных бумаг и вкладов - до 2,4 млн ₽. Повышенные ставки будут действовать только с суммы превышения. Для работников Крайнего севера и приравненных районов останется действующая шкала;
👩👩👧👧 появляются новые меры поддержки семей с детьми с двумя или более детьми. Стандартный вычет на 1го ребёнка прежний — 1400₽, но повысился на 2го — до 2800₽, а на 3го и последующих — до 6000₽. С 2026 года вводится семейная ежегодная налоговая выплата через СФР для семей с несовершеннолетними детьми и студентами до 23 лет со ср. доходом на 1 человека не > 1,5-кратного размера регионального прожиточного минимума;
👮🏻♂️ увеличивается размер большинства госпошлин. Нововведения затронут физических и юридических лиц;
🥇 вводится налоговый вычет за сдачу ГТО, размер составит 18000₽;
🍷 увеличивается стоимость акцизов и расширяется перечень подакцизных товаров. В перечень подакцизных товаров добавят природный газ, никотиновое сырьё и фармацевтическую субстанцию этилового спирта;
➗ появляется понятие «дробление бизнеса». Власти проведут налоговую амнистию для бизнеса, работающего через несколько юрлиц, если он добровольно пересчитает и доплатит налоги. Недоимки и санкции не простят, если в 2025–2026 годах бизнес продолжил применять схемы дробления для «серой» оптимизации налогов.
📈 увеличиваются лимиты для перехода на УСН, а также сохранения возможности работать на нём;
💰 "упрощенцы" начнут платить НДС: 5% (доходы от 60 до 250 млн ₽ в год) и 7% (от 250 до 450 млн ₽ в год);
❌ отменяются повышенные ставки для «упрощёнки»: будут действовать базовые ставки 6% (для УСН «Доходы») и 15% (УСН «Доходы минус расходы»);
📊 новая прогрессивная шкала НДФЛ: будет 5 стандартных налоговых ставок вместо действующих 2. Это не коснётся работников Крайнего севера и приравненных районов (останется действующая шкала);
⛱ появляется новый налог — туристический, он придёт на замену курортного сбора для всей территории России. Налог будут взимать со стоимости услуг проживания, а платить его будут владельцы отелей, гостиниц и хостелов. Формула: турист. налог = стоимость услуг проживания [без НДС] х ставка налога;
🏠 новые правила на сделки с недвижимостью: НДФЛ при продаже квартиры 13% (если прибыль от продажи до 2,4 млн ₽) и 15% (если свыше 2,4 млн ₽). НДФЛ необходимо платить, если владели недвижимостью < 3 лет. Также увеличатся пошлины для ФЛ и бизнеса при сделках с недвижимостью;
💸 новый порядок начисления НДФЛ на доходы по вкладам: снизится порог, по достижении которого будут применять ставку НДФЛ 15% при получении дивидендов, доходов от продажи ценных бумаг и вкладов - до 2,4 млн ₽. Повышенные ставки будут действовать только с суммы превышения. Для работников Крайнего севера и приравненных районов останется действующая шкала;
👩👩👧👧 появляются новые меры поддержки семей с детьми с двумя или более детьми. Стандартный вычет на 1го ребёнка прежний — 1400₽, но повысился на 2го — до 2800₽, а на 3го и последующих — до 6000₽. С 2026 года вводится семейная ежегодная налоговая выплата через СФР для семей с несовершеннолетними детьми и студентами до 23 лет со ср. доходом на 1 человека не > 1,5-кратного размера регионального прожиточного минимума;
👮🏻♂️ увеличивается размер большинства госпошлин. Нововведения затронут физических и юридических лиц;
🥇 вводится налоговый вычет за сдачу ГТО, размер составит 18000₽;
🍷 увеличивается стоимость акцизов и расширяется перечень подакцизных товаров. В перечень подакцизных товаров добавят природный газ, никотиновое сырьё и фармацевтическую субстанцию этилового спирта;
➗ появляется понятие «дробление бизнеса». Власти проведут налоговую амнистию для бизнеса, работающего через несколько юрлиц, если он добровольно пересчитает и доплатит налоги. Недоимки и санкции не простят, если в 2025–2026 годах бизнес продолжил применять схемы дробления для «серой» оптимизации налогов.
